まずは所得税を下げよう!働く人の税金節約テクニック -損益通算制度を利用した確定申告-

執筆者: ヨースケ城山 職業:節約アドバイザー
はじめに

節約アドバイザーのヨースケ城山です。

固定費の削減で、皆さんがどう手を付けて良いのか分からないのが税金関係だと思います。

でもこの税金関係も削減出来るのです。

いわゆる節税と言われているものです。

これは、会社員でも出来ます。 

 

節税するに当たって、全ての基本は所得税になります。

この所得税が下がれば住民税、国民健康保険税などの税金も下がっていきます。

まずは、この所得税を下げることが最初のステップです。

 

 

所得税の内容は?

所得税とは何かを、まずは理解したいと思います。

その名前の通りなのですが、稼いで貰ったお金にかかる税金のことです。
この所得にも、色々な所得があります。現在は10種類です。

 

1.利子所得 

2.配当所得 

3.不動産所得 

4.事業所得 

5.給与所得

6.退職所得 

7.山林所得 

8.譲渡所得  

9.一時所得 

10.雑所得

 

このうち会社員の方は、「5.給与所得」という形になります。
この給与所得から、給与所得控除というのを引いて、そこからさらに各種控除を引き、課税所得金額というのが決まります。

 

これに課税税率をかけて、所得税が算出される仕組みとなっております。 

 

損益通算制度とは?

この所得の内容についてですが、「5.給与所得の方」でも、「3.不動産所得、4.事業所得、7.山林所得、8.譲渡所得」など、他の収入源を持っている方がおります。

 

そんな方達は、この所得については通算出来るという制度があります。

この制度は、損益通算制度と呼ばれております。

ここでの重要なポイントは、赤字の所得も損益通算出来ることです。

 

つまり、不動産所得や事業所得で赤字が出た分は、給与所得の黒字から相殺出来ます。
サラリーマン大家さん、また副業として自分で事業をしている方に関しては、この損益通算制度が利用出来ます。

ただし、休日にアルバイトをして給与としてもらっている場合は、この損益通算制度を使うことは出来ません。 

 

損益通算制度を使用した所得税の計算

給与所得から給与所得控除を引いて、そこから事業所得や不動産所得などの赤字分を引きます。

そこから各種控除を引いて、課税所得金額が決まります。

これに課税税率をかけて所得税が計算されます。

 

つまり、会社員としての経費と、他の所得を得るための経費の両方が控除されるわけです。

これにより、課税所得金額を下げることが可能になります。


ただし、副業の事業をわざと赤字にするために、架空の経費を計上すること、売り上げ隠しをするような行為は、節税ではなく脱税になりますので絶対にしないで下さい。 

 

確定申告した後の還付金について

そして、最後にするのが確定申告になります。

大体、毎年2月16日から3月15日までが確定申告のシーズンです。

 

ただし、確定申告の中でも、納め過ぎた税金を返してもらう申告のことを、還付申告といいます。

この還付申告は、実は確定申告と違って年初の1月から申請が可能です。

早めに申告すると、まだ税務署も忙しくない時期なので、少し早めに還付金が戻ってきます。

 

1月下旬提出で、3月上旬振り込みのスケジュールが一般的です。

還付金のお知らせはハガキで来ますので、振り込みがされているのを確認していただければ、それで終了です。 

 

 

おわりに

今回は会社員でも出来る所得税の節税について説明いたしましたが、確定申告をすることによって、副業などをしていることが今お勤めの会社に知られる可能性があります。

副業が禁止になっていないかどうか、就業規則をしっかりと確認をしてから、節税に取り込んでもらいたいと思っております。

 

副業として事業を行っている方が、頑張って事業を行っているが利益が出ないということを前提としてお話ししましたが、利益が出ている方は、当然ですがそれなりの所得税を払う必要があります。

誤解のないようにご自分の判断で、しっかりとした納税を行って下さい。 

 
 コラムニスト情報
ヨースケ城山
性別:男性  |   職業:節約アドバイザー

社会保険労務士合格者

ファイナンシャルプランナー

住宅ローンアドバイザー

年金アドバイザー

1973年生まれ。大学卒業後、商売の基本を学ぶため大手100円ショップに入社。1円単位の原価計算の重みを知る。その後、大手スーパーに転職し、値引きやタイムセールを担当。リアルな現場での駆け引きや相場観を養う。またその手腕により東京地区エリアマネージャーとなり、新人採用を年間4000人担当した。

著書「給料そのままで月5万円節約作戦!!」の中では固定費の削減を中心に
ラクして貯めるをモットーに活動している。

ブログでいつも取り上げているテーマは節約全般、社会保険労務士試験 住宅ローン 労働問題 ブラック企業 障害年金 40代の転職 出版について 潜在貯蓄 教育についてなどになります。興味がある方は是非ブログも覗いてみてください。

著書は『給料そのままで「月5万円」節約作戦!』(ごま書房新社)。本の内容は、『らくらく貯蓄術。住宅ローン地獄に落ちない為の家計防衛のススメ。』
http://kotukotushinai.jimdo.com/
にもまとめられている。

ブログ『節約アドバイザー ヨースケ城山ブログ』http://ameblo.jp/yousukeshiroyama
では、節約だけではなく転職活動、著書、社労士、FPのことを配信中。

【著書】
2012年 給料そのままで「月5万円」節約作戦【ごま書房新社】より発売
2015年 給料そのままで「月5万円」節約作戦がkindle化されました。
2015年 「kindle無料キャンペーン」でベストセラーランキング1位を獲得して販売につなげる方法 発売。
2016年 給料そのままで「月5万円」節約作戦 増補改訂版発売
2016年 「子供の教育費は削りなさい!」奨学金利用者50%以上時代の新教育費計画発売
2017年 給料そのままで「月5万円」節約作戦 増補改訂2版発売
2017年 老後資金は49.9歳までに貯め始めなさい!: 私の老後に必要な資金は2164万円です あなたの金額は? 発売
2017年 人生の3大支出「住宅」「教育」「老後」を節約しなさい!お金の裏技3冊セット: この3つを節約すれば他の節約は不要!発売

 

 お金・資産運用のコラム